税金・相続/所得税 記事一覧
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令和7年度（2025年）の税制改正大網発表！賃貸オーナーの注目ポイントは？
令和7年度（2025年）の税制改正大網発表！賃貸オーナーの注目ポイントは？ そこで今回は、令和7年度の税制改正大網の中身について、土地オーナーや賃貸オーナーが知っておくべき部分を幅広く、お伝えします。
2025.01.08
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アパート経営で節税はできる？種類ごとの税金対策と注意点
アパート経営は魅力的な不動産投資ですが、成功のためには適切な税金対策が欠かせません。 多くの投資家が不労所得や節税を目的にアパート経営に関心を持ちますが、実際にはさまざまな税金が関わってきます。本記事では、アパート経営にかかる主な税金の種類と、効果的な節税対策のポイントについて解説します。
2024.09.27
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【令和7年度（2025年）税制改正要望から読み解く】 今から備える税制改正とは！？
令和7年度の税制改正要望が出そろいました。税制改正要望は賃貸経営に大きく関わってくることも多いので、賃貸オーナーにとって、特に押さえておくべき情報といえます。今回は令和7年度の税制改正要望について、詳しくお伝えします。
2024.09.25
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アパートの減価償却費まとめ｜シミュレーションから見る計算の仕方
アパート経営を始めるうえで知っておくべき知識の一つに、減価償却があります。減価償却とは建物などの固定資産の購入費を、使用期間に応じて分割計上する会計処理のことで、上手く活用すれば所得税などの税金負担を軽減できます。そこで本記事ではアパートの減価償却費の計算について、実際のシミュレーションを用いながら詳しく解説します。
2024.02.09
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令和6年度（2024年）の税制改正大網が発表！ 税金はどう変わる？
【令和6年度（2024年）税制改正要望から読み解く】今から読み解く税制改正とは！？ にて内容を予測しましたが、その後の準備具合はいかがですか？ 今回は、ついに発表された令和6年度の税制改正大網について解説していきます。
2023.12.22
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高所得者向けのタックスマネジメント ～総まとめ～
高所得者にも関わらず手取り額が少なくなるのは「税金（と社会保険料）」が原因です。税金は国民全員が一律ではなく、高所得者ほどに税額が高くなる「超過累進税率」という制度になっています。その結果、少しくらい年収が高くなってもほとんど手取り額が変わらなくなっているのです。超過累進税率を採用した日本の所得税の税率は、以下のようになっています。
2023.11.15
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年収別の節税効果をシミュレーション比較
今回は、「築25年の（中古の）木造賃貸物件」を購入したという前提でシミュレーションしましょう。木造の賃貸物件の減価償却期間（法定耐用年数）は22年ですが、上記のように購入時点で減価償却が終了している場合は、「法定耐用年数の20％の期間（1年未満切り捨て、最短2年）」を減価償却期間とすることが可能です。
2023.11.07
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不動産投資を活用した節税
不動産投資とは「大家さんになること」が必要です。土地に賃貸建物を建てて人に貸し、家賃収入を得ます。そして、この賃貸経営において「計算上の赤字」を出すことで、その赤字分だけ給与などの他の収入を減らすことができ、節税に繋がるというのがスタンダードな考え方です。
2023.10.30
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高所得者の悩み・高所得者の取り巻く環境とは
世間では、そもそも低賃金かつ給料が増えないという声が一般的ですが、実際には「高所得者」に分類されるような方でも事情は変わりません。ご相談をお受けして、むしろ、高所得者ほど高度かつ長時間の仕事をしているにも関わらず、状況が厳しくなっていると感じます。これは一体なぜなのでしょうか？
2023.10.17
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高所得者の節税（タックスマネジメント）について
節税対策の方法はいくつかあります。ご自身が目指す投資効率を目標に、できるところから始めてみましょう。最終的にはご自身に合ったいくつかの適法な方法を組み合わせて実行し、節税効果の最大化を目指すことが大切です。この感覚を元に、一つずつ見ていきましょう。
2023.10.17
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【令和6年度（2024年）税制改正要望から読み解く】今から読み解く税制改正とは！？
国土交通省より、令和6年度の税制改正要望が発表されました。これは年末に公表される政府の税制改正大綱の予測資料となります。今のうちから税制改正要望を紐解くことで、税制改正への準備もできます。 令和6年度の税制改正に備えて、相続・資産承継関連/保有税関連/所得税関連/建替・環境に関することを抜粋してお伝えします。
2023.10.06
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土地を売ると税金がかかる？実際の金額を使ったシミュレーション
建物や土地等の不動産は、売却時に諸費用が発生します。中でも、税金は金額も大きいことからどの程度かかるか確認しておきたいところです。 この記事では、売却費用の中でも特に税金にスポットをあて、説明します。
2023.06.26
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短期譲渡所得とは？長期譲渡所得との違いや適用される特別控除の例
土地や建物を売却する際は、所有期間に注意が必要です。 売却時の税金計算の基礎となる所得は所有期間によって「短期譲渡所得」と「長期譲渡所得」に分けられ、短期譲渡の方が税率が高いからです。この記事では短期譲渡所得の概要や長期譲渡所得との違い、税金の計算時に適用できる特別控除などについて解説します。不動産売却のタイミングを見極めることなどで節税につながるよう、ぜひ参考にしてください。
2023.01.23
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不労所得にかかる税金と計算方法│いくらから確定申告は必要？
世界的な物価上昇や老後の年金問題などの影響でお金への不安が高まる中、不労所得への注目が集まっており、実際に投資や資産運用を始める方も増えています。 しかし、不労所得にも一定の税金が課せられるため、税率や計算方法などを理解して、収入に対して税金の負担はどの程度になるのか、事前にシミュレーションしておくことが大切です。 そこで本記事では不労所得の種類や税金の計算方法について解説します。
2023.01.20
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建物の減価償却とは？耐用年数と計算方法【算出シミュレーション】
賃貸経営などの事業用不動産を所有する不動産オーナーにとって、減価償却費は押さえておきたい費用です。減価償却費とは、不動産所得に対する所得税を節税する効果があります。このコラムでは、そんな減価償却費に関する基礎知識や計算方法、定額法と定率法の違いなどについて説明します。
2023.01.16
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土地売却で確定申告は必要？無申告のペナルティ、必要な書類と書き方
家屋や土地を売却した後、必要となるのが確定申告です。確定申告はその年にあった所得を税務署へ申告し、所得税・住民税を決定するものです。そこで今回は、土地売却における確定申告についてご説明します。基礎知識から具体的な手順まで詳細に説明しますので、ご一読ください。
2022.12.30
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ついに発表！令和５年度、税制改正によって保有税・所得税・相続税はどう変わる？
税制改正大網とは、端的に言えば「税制改正案の試作品・たたき台」のことを言います。政府与党に続き、財務省（政府）で作成された税制改正大網を元に国会で議論され、次年度･･･令和5年度の税制改正が法案として成立・決定･･･翌年令和5年度から施行されるのが基本の流れです。本コラムでは、いよいよ発表された税制改正大網について解説していきます。
2022.12.28
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譲渡所得の特別控除とは？不動産投資で使える控除の種類と概要
資産を売却して譲渡所得を得た場合、その所得に対して所得税や住民税が課税されます。土地や建物などの不動産売却時には大きな利益を得ることも多いため、その分、税金も高くなりがちです。しかし譲渡所得にはさまざまな特別控除があり、制度を有効活用すれば税金の負担も軽減できるので、事前に種類や適用条件などを確認することが重要です。
2022.12.22
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土地所有における税金（所得税・住民税・法人税・事業税）
不動産を所有・運用していると様々な税金がかかります。不動産運用は大きく分けると...
2022.10.31
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今からでも間に合う、アパート経営一年目の確定申告丸わかり
アパート経営を始めると、その翌年には確定申告をする必要があります。 中には、確定申告は、アパート経営で利益が出たときだけすればよいと考えている方もいらっしゃるでしょう。もちろん、法律的にはその理解で問題ありませんが、実はアパート経営においては毎年きちんと確定申告をしたほうがよいのです。 ここでは、アパート経営一年目の確定申告において知っておくべきポイントについて紹介します。
2022.10.28
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不動産投資の還付金とは？確定申告による所得税・消費税の還付
個人の確定申告といえば、面倒な手続きをしなければならないと思いがちです。しかし、確定申告をすることで還付金が戻ってくることがあります。不動産所得や消費税の還付金とは。
2022.10.28
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【2022年版】確定申告について徹底解説！ コロナ禍対応の給付金は課税・非課税どっち？
土地オーナーの方は、家賃収入や地代収入などで不動産所得が発生すると、確定申告をし...
2022.10.28
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土地活用関連の令和3年度税制改正について解説！コロナ禍への対応は？
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2022.10.28
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経営者・個人事業主の方におすすめ。小規模企業共済とは
最終更新日：2022年3月17日 昨今では年金2,000万円問題やさまざまな税...
2022.10.28
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不動産投資における減価償却とは？実施するメリットと計算方法
減価償却とは固定資産の取得費用を法定耐用年数に応じて配分し、その年に相当する分の金額を経費計上することです。適用できるのは年数経過によって資産価値が低下する資産です。
2022.10.28
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不動産投資に確定申告は必須？手続きの流れと経費計上できる項目の例
{ "@context": "http://schema.o...
2022.10.28
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建物賃貸事業のキホン～所得税対策編～
相応の資産を持つ方向けに、建物賃貸事業経営が節税になる話はよくあります。 一方でその仕組みや方法などについて、イマイチ分かりにくいという声が多いのも事実です。 そこで今回は、テーマを所得税に絞り、建物賃貸事業経営を通した節税の基本や損益通算、法人化などについて幅広くお伝えします。
2022.10.28
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マンション投資で税金対策ができる仕組みと大切な心構え
最終更新日：2022年7月6日 マンション投資の主な目的として、収益の獲得のほ...
2022.10.28
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法人化の種類とメリット～なぜ税金対策になるか？～
不動産賃貸業をおこなっている方もしくはお考えになっている方の中には所得税対策に法人化が良いという話を聞いたことがある人は少なくないのではないでしょうか。 このコラムでは不動産賃貸業における法人化の方法とメリットや手順を説明します。
2022.10.28
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不動産投資で法人化するメリットは？行う手続きや法人切り替えの目安
不動産投資によって安定した売上を得られるようになると、法人化すべきかどうか考える方も多いでしょう。法人化には税負担の軽減や経費の範囲拡大など、さまざまなメリットがあります。しかし、法人化の手続きは複雑なので、しっかりと手順を理解しておくことが大切です。そこで今回は、不動産投資の法人化を検討する際の判断基準から、実際の手続きの流れや法人化の目安について解説します。
2022.10.28
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不動産所得のある大家さんの確定申告の種類と方法は？
不動産の経営によって家賃収入を得た場合は、確定申告が必要になる場合があります。...
2022.10.28
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不動産所得に消費税はかかる？～個人事業主の確定申告～
不動産投資は賃貸物件の入居者から得られる家賃収入により利益を上げるビジネスです。不動産投資は税法上では「不動産所得」に該当するため、確定申告をする必要があります。の確定申告について紹介しました。今回は個人事業主として賃貸経営をしている大家さんへ向けて、事業的規模や、青色申告を利用することで受けられる特典などを中心に、確定申告の知識紹介します。
2022.10.28
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減価償却とは？節税に役立つ知識を解説
全ての資産が減価償却の対象となるわけではありません。建築物や部屋附帯の設備など時の経過とともにその価値が下がっていくようなものが減価償却できます。
2022.10.28
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青色申告のメリット/青色申告できる人できない人～不動産所得に関わる確定申告～
2023年（令和5年）の確定申告期間は、2月16日（木）から3月15日（水）までです。 この期間中に2022年（令和4年）の1年間（1月1日～12月31日）に生じた全ての所得の金額とそれに対する所得税等の額を計算し、申告・納税する手続きを確定申告と言います。 家賃収入のある大家さんはこの申告期間内に年一回の確定申告をする必要があります。その際、「青色申告」を行えばさまざまな「特典」を受けられる可能性があり、大きく節税できるかもしれません。今回のコラムでは、「青色申告」の申請条件から、必要な書類まで詳しく解説します。確定申告の前にぜひチェックしてください。
2022.10.28
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不動産投資の経費まとめ｜認められるものと認められないものは？
不動産投資は安定した家賃収入が得られるメリットがある一方、修繕費、管理費などさ...
2022.06.16
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