どちらの種類の申告でも共通して必要な書類

青色申告で必要な書類

青色申告では青色申告決算書の提出が必要です。青色申告決算書は損益計算表と貸借対照表、売上などの内訳を記載する項目で構成されています。

不動産投資の確定申告の流れ

不動産投資の確定申告を行うためには何から始めればいいのか、流れを説明していきます。

それぞれの書類はどこから取得できるのか見ていきましょう。

必要書類が揃わないと正式な確定申告書ができないため、上記表の関係各所より書類を準備します。マイナンバーを記載する箇所があるため、マイナンバーカード（またはマイナンバー通知書）も用意しておきましょう。

次に決算書の作成です。青色申告の場合は青色申告決算書、白色申告の場合は収支内訳書を作成します。
青色申告決算書は損益計算書や損益計算書の細目、賃借対照表の4ページで構成されています。青色申告の場合は簿記の知識が必要になるため、会計システムの専用ソフトを使用して計算を行うのがおすすめです。

第二表には所得の内訳および社会保険料控除、生命保険料控除などを記入します。

確定申告書をダウンロードすると全部で4枚の構成になっていますが、3枚目と4枚目は本人の控えになりますので大切に保管しておきましょう。

【出典】申告手続きの流れ（国税庁）

提出方法は税務署に直接持参するか郵送する、または電子申請で完結する「e-Tax」で申告する方法があります。

e-Taxとはインターネットを利用して所得税や贈与税、法人税、地方法人税、消費税などの国税に関する手続きを行えるシステムで、税務署に直接行かなくても電子申告ができる24時間対応のサービスです。
e-Taxによる申請は特に青色申告を行う場合に有効です。青色申告では最大65万円の特別控除が受けられますが、この控除を適用するためには、e-Taxによる申告または電子帳簿保存を行う必要があります。
（e-Taxによる申告または電子帳簿保存を行わなかった場合、55万円の控除が上限になります）

電子帳簿保存を行う場合は、事前に届出書を提出するなどの手続きをしなければなりませんが、e-Taxであれば特に必要ないため実施しやすいでしょう。※ライター様： e-Taxの概要についてご解説ください。
【出典】申告手続きの流れ（国税庁）

小規模企業共済

経営者や役員が生活の安定や事業再建を図るための資金を準備しておくための積立制度で、経営者の退職金制度といわれることも多くあります。

正確には事業上の経費として計上することはできませんが、共催の掛金は確定申告の際に全額所得控除できるため事実上は経費を払ったのと同じ効果があります。

上記の他、通信費や交際費、交通費なども不動産事業に係る費用は経費計上が可能です。

不動産投資における確定申告の注意点

最後に、確定申告は定められた期間内に正確な申告をすることが重要です。

• 確定申告を忘れてしまった場合・・・無申告加算税が課せられます。
• 確定申告を行っても還付される金額が多すぎた場合や納めた税金が少なすぎる場合・・・過少申告加算税
• 意図的に税額計算の基となることを隠蔽した場合・・・重加算税
• 税額を納付期限内に完納しなかった場合・・・延滞税

上記のペナルティを受けて余計な加算税を納めることのないよう、時間に余裕をもって確定申告をすることをおすすめします。

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