「争族」とは「相続」の当て字であり、遺産相続をめぐる親族間の争いを表す言葉です。

親族全員が争わずに資産承継したいと思っていても、いざというときに不満が生じてしまうことはあり得ます。

しかし、相続において争族対策が必要なのか疑問に感じる方もいることでしょう。そこで争族事例と対処例、そして対処時に押さえるべきポイントを紹介します。

・争族事例を知ることで、争族の芽となる事象を把握する

・争族（相続）対策があることを知る

・争族の芽を摘むために重要な、事前の準備について理解する

争族対策の必要性を感じて専門家に相談に来るのは、どのような状況なのでしょう。

相続にはさまざまなケースがあり、個々の事情はご家族ごとに違いますが、争族が起こりやすい傾向はあります。ここでは、4つの代表的な事例を紹介します。

なお、本記事の事例では被相続人はリタイア世代。相続人は被相続人と同年代の配偶者と現役世代の子ども複数人であることを前提としています。

争族回避とは、相続税を節税することや、相続税対策ができていることではなく、家族の全員が資産の行く末に納得することです。そのためには、「どのような対策を行うか」の前に考えておくべき、「円満の５ヶ条」を紹介します。

1.    譲る側の家族の未来を見据えた計画

譲る側、つまりご自身と配偶者の未来をしっかりと考えます。相続というと、子や孫に引き継ぐことを重視しがちですが、ご自身と配偶者が安心して老後を過ごせることが相続の大前提です。

将来的にはご自身の体力・判断力が低下するリスクもあります。そういった場合に備えて身上監護の対策も視野に入れて、今後も自立した生活が送れるようにするといいでしょう。

2.    生前の同意こそ もめない基本

被相続人本がどうしたいのかを明確にしたうえで、家族間で方向性の合意を得ます。元気なうちから相続の話を出すのは憚られるかもしれませんが、元気だからこそ客観的かつ建設的に相続のことを話し合えることでしょう。

同意を得るためには公平性が重要ですが、特に不満の種になりやすいのが「介護の負担」です。老後のフォローを任せる家族には、心配りが必要です。
「感謝」の気持ちを遺産配分で表すのがフェアといえます。被相続人が積極的に意思表明し、合意の道筋をつくっていきましょう。

3.    共有は「争族」のもと、回避すべし

保有資産が分割しにくい不動産の場合、共有名義とすることも可能です。共有は、一見すると平等と感じるかもしれません。しかし、不動産を共有名義とすると、その後の不動産活用に支障が出る可能性が高まります。
建て替え・住み替え・売却...などの活用法があったとしても、共有者間で意見が割れると実行に着手できないからです。

共有名義のまま相続人が亡くなれば、その子どもたちへと共有分が引き継がれるため、共有名義人がさらに増える懸念があります。共有以外の方法を模索していきましょう。

4.    「点」から「線」の資産承継

現時点ではベストの争族対策や合意も、今後の変化によって有効な手だてではなくなる可能性があります。例えばご自身の健康状態の悪化や、相続人の家庭環境の変化などが考えられます。

そのため、現時点でベストの選択肢を探すのではなく、将来に向かう「線」をイメージした対策をおすすめします。具体的には、変化に対応できるように複数の選択肢を想定しながら対策と合意を実行していくといいでしょう。

確定していない未来を考える際の指針となるのは、資産を誰のために使うのか（遺すのか）の優先順位です。

次のように、ご自身の生活から順に優先順位を考えるといいでしょう。

１．被相続人ご夫婦の生活

２．被相続人の配偶者の生活

３．次世代の生活

5. 「できること」からすぐ始めよう

最後のポイントは、行動することです。
どんなに素晴らしい理念や計画があっても、行動しなければ意味がありません。最初から上述したポイントを押さえて争族対策をしていくのは難しいでしょうが、何かひとつはできることがあるはずです。

できることからコツコツと積み重ねて、円満な相続に近づいていきましょう。

4．まとめ

相続開始後に対策を行うことはできません。

争族を回避するためには、生前に話し合い対策を施すことが必要です。

その際の軸となるのはご本人と相続人双方の未来を見通すこと。そして公平性と家族間の合意です。しかし、実務的には相続に関する知識が必要です。民法の改正、贈与税、相続税など改正事項も多いですので、最新情報に基づいた意思決定が求められます。専門家に頼ることも視野に入れて、争族対策を行ってください。

最も正確な情報を有しているのは税理士でしょう。土地・不動産をお持ちの方は、争族対策として不動産会社への相談を検討している方が多いと思います。
その際は、不動産会社が税理士と提携しているか、改正情報を定期的に取得できるかを確認しておくことをおすすめします。

次回は、本テーマ「争族の相談事例と準備のポイント」を踏まえてテーマ2「争族回避の対策例とポイント」をお届けします。

＜執筆者プロフィール＞

【ライフプラン応援事務所 代表　横山晴美】

マイアドバイザー®

FP資格や持ち前の好奇心を生かし、マネー・IT関連に強いライターとして2013年からWEB記事の執筆・編集に携わる。「分かりやすく」「誰のための記事なのか」を見極めることで、精度の高い記事を作成。需要に応じた記事を短期間で書く技術で、年間100本以上の記事に関わる。数々の失敗をもとに「稼げるライター業」のサポートも提供

【保有資格】

・AFP

マイアドバイザー®
Yahoo！Japanなど主要webサイトや5大新聞社への寄稿・取材・講演会を通じた情報提供や、主にライフプランに基づいた相談を顧客サイドに立った立場で実行サポートするライフプランFP®／マイアドバイザー®として活動している。
NHK「クローズアップ現代」「ゆうどきネットワーク」などTVへの出演も行い、産業能率大学兼任講師、日本FP協会評議員も務める。

【保有資格】
・CFP®・FP技能士(1級)・宅地建物取引士・賃貸不動産経営管理士
・住宅ローンアドバイザー（財団法人住宅金融普及協会）